מיסים בארצות הברית – המדריך המלא

מערכת המיסים בארצות הברית נחשבת לאחת המורכבות בעולם. כשמחפשים מידע על מיסים בארצות הברית, חשוב להבין שיש כמה שכבות מס: מס פדרלי, מס מדינתי, מס מקומי, מס על עבודה עצמאית, מס רווחי הון ועוד. במדריך הזה נסקור הכול – כמה משלמים, אילו זיכויי מס קיימים ומה חשוב לדעת כתושב או כמי שמרוויח כסף בארה״ב.

סוגי מיסים בארצות הברית

מס הכנסה פדרלי (Federal Income Tax)

זהו המס המרכזי שנגבה על ידי הממשל הפדרלי. המס פרוגרסיבי – ככל שמרוויחים יותר, משלמים אחוז גבוה יותר.

מדרגות המס הפדרליות נעות בין:

• 10%
• 12%
• 22%
• 24%
• 32%
• 35%
• 37%

המס מחושב לפי סטטוס משפחתי:

• Single (רווק)
• Married Filing Jointly (נשואים מגישים יחד)
• Head of Household
• Married Filing Separately

מס מדינתי (State Tax)

בנוסף למס הפדרלי, רוב המדינות גובות מס הכנסה נוסף.

יש מדינות ללא מס הכנסה כלל:

• פלורידה
• טקסס
• נבאדה
• וושינגטון

במדינות אחרות המס יכול להגיע ל־10% ואף יותר, כמו:

• קליפורניה
• ניו יורק

מס מקומי (Local Tax)

בערים מסוימות יש גם מס עירוני, למשל:

• ניו יורק סיטי
• ערים מסוימות באוהיו

כמה משלמים בפועל?

גובה המס בפועל תלוי ב:

• גובה ההכנסה
• סטטוס משפחתי
• מדינת מגורים
• זיכויי מס וניכויים

לדוגמה: אדם רווק שמרוויח 100,000 דולר בשנה בקליפורניה ישלם:

• מס פדרלי לפי מדרגות
• מס מדינתי קליפורניה
• Social Security
• Medicare

המס הכולל האפקטיבי יכול להגיע ל־30%–40%.

בטקסס, שבה אין מס מדינה, המס הכולל יהיה נמוך יותר.

Social Security ו-Medicare (FICA Taxes)

מעבר למס הכנסה, עובדים משלמים:

• Social Security – כ־6.2% מהשכר (עד תקרת שכר)
• Medicare – כ־1.45%
• תוספת Medicare של 0.9% מעל רף הכנסה מסוים

עצמאים משלמים כ־15.3% (החלק הכפול), אך יכולים לנכות מחצית מהסכום כהוצאה.

מס לעצמאים בארצות הברית (Self-Employment Tax)

עצמאים משלמים:

• מס הכנסה רגיל
• מס ביטוח לאומי ומדיקייר מלא (15.3%)

אפשרויות תכנון מס לעצמאים כוללות:

• פתיחת LLC
• בחירה ב-S-Corp
• ניכוי הוצאות עסקיות
• הפקדות ל-SEP IRA
• הפקדות ל-Solo 401k

מס רווחי הון (Capital Gains Tax)

על רווחים ממניות, נדל״ן והשקעות:

רווח קצר טווח (פחות משנה):

• ממוסה כמו הכנסה רגילה

רווח ארוך טווח (מעל שנה):

• 0%
• 15%
• 20%

השיעור נקבע לפי רמת ההכנסה.

זיכוי מס בארצות הברית (Tax Credits)

זיכוי מס מפחית ישירות את סכום המס לתשלום.

זיכויים נפוצים:

• Child Tax Credit – זיכוי עבור ילדים
• Earned Income Tax Credit (EITC) – לבעלי הכנסה נמוכה-בינונית
• American Opportunity Credit – זיכוי ללימודים
• Lifetime Learning Credit – זיכוי ללימודים מתקדמים
• Foreign Tax Credit – למניעת כפל מס