קרן השתלמות היא אחד מאפיקי החיסכון המשתלמים ביותר בישראל מבחינת מיסוי. כשמחפשים מידע על קרן השתלמות מיסים, מגלים שמדובר בכלי ייחודי שמעניק גם הטבת מס בהפקדה וגם פטור ממס רווח הון בעת המשיכה (בכפוף לתנאים). השילוב הזה הופך אותה לאחת מהטבות המס החזקות ביותר הקיימות כיום.

קרן השתלמות מיסים לשכירים

אצל שכירים ההפקדה מתבצעת על ידי העובד והמעסיק יחד. ברוב המקרים:

• המעסיק מפקיד עד 7.5% מהשכר

• העובד מפקיד 2.5%

כל עוד ההפקדות נמצאות במסגרת התקרה הקבועה בחוק, העובד אינו משלם מס הכנסה או ביטוח לאומי על חלק המעסיק. המשמעות היא תוספת שכר עתידית שלא ממוסה כיום.

לאחר 6 שנים ניתן למשוך את הכספים (כולל הרווחים) בפטור מלא ממס רווח הון.

קרן השתלמות מיסים לעצמאים

אצל עצמאים היתרון אפילו משמעותי יותר. חלק מההפקדה לקרן מוכר כהוצאה לצורכי מס, כלומר מקטין את ההכנסה החייבת במס.

בפועל זה אומר:

• תשלום מס נמוך יותר השנה

• פטור ממס רווח הון על הרווחים בעתיד

מדובר בשילוב נדיר של ניכוי מס בהווה ופטור ממס בעתיד.

מהי תקרת ההפקדה לקרן השתלמות לצורכי מס?

המדינה קובעת תקרות שנתיות להפקדה המזכה בהטבות מס. ניתן להפקיד מעבר לתקרה, אך הסכום העודף לא ייהנה מהטבות המס המלאות.

לכן חשוב לבצע תכנון נכון של גובה ההפקדה מדי שנה כדי למקסם את ההטבה ולהימנע מהפקדות לא יעילות מבחינה מיסויית.

פטור ממס רווח הון בקרן השתלמות

אחד היתרונות הבולטים של קרן השתלמות הוא הפטור ממס רווח הון לאחר 6 שנים.

בהשקעות רגילות משלמים לרוב 25% מס על הרווחים. בקרן השתלמות – הרווחים פטורים ממס לחלוטין (עד התקרה). לאורך זמן, הפטור הזה יכול להגדיל משמעותית את הסכום הסופי שנצבר.

משיכה מוקדמת ומיסוי

אם מושכים את הכסף לפני שהקרן הופכת לנזילה, בדרך כלל מאבדים את הטבות המס ועלולים לשלם מס על הרווחים ואף על חלק מההפקדות.

לכן מומלץ לראות בקרן השתלמות כלי חיסכון לטווח בינוני-ארוך ולא להשתמש בה כקופה שוטפת לצרכים מיידיים.

קרן השתלמות ככלי לתכנון מס

שכירים במדרגות מס גבוהות, עצמאים ובעלי חברות משתמשים בקרן השתלמות כחלק מתכנון מס חכם.

הסיבה פשוטה:

• כל שקל שמופקד במסגרת התקרה יכול להפחית מס שולי גבוה

• הרווחים בעתיד פטורים ממס

במיוחד עבור בעלי הכנסות גבוהות, המשמעות הכספית לאורך שנים עשויה להיות גדולה מאוד.

למה קרן השתלמות נחשבת להטבת המס המשתלמת בישראל?

קרן השתלמות משלבת שלושה יתרונות מרכזיים:

1. ניכוי או הטבת מס בעת ההפקדה

2. פטור מלא ממס רווח הון

3. נזילות יחסית מהירה – לאחר 6 שנים בלבד

השילוב הזה כמעט ואינו קיים באפיקי השקעה אחרים, ולכן רבים רואים בה כלי חובה בכל תכנון פיננסי חכם.

סיכום – קרן השתלמות מיסים

כשמדברים על קרן השתלמות מיסים, מדברים על אחד הכלים החזקים ביותר לחיסכון מס חוקי בישראל. ניצול נכון של התקרות והבנת כללי המיסוי יכולים להשאיר אצלך הרבה יותר כסף לאורך השנים.